您当前所在位置:首页 > PPT课件 > 工作PPT > 培训教程PPT → 生产企业退税基础知识培训PPT课件

生产企业退税基础知识培训PPT课件

PPT预览

生产企业退税基础知识培训PPT课件

PPT内容

这是生产企业退税基础知识培训PPT课件,主要介绍了出口退税的基础知识;生产企业申报系统实操讲解;虚拟报关单相关知识讲解;常见问题分析,欢迎点击下载。

  第2页

  培训主讲内容第一节:出口退税的基础知识第二节:生产企业申报系统实操讲解第三节:虚拟报关单相关知识讲解第四节:常见问题分析

  .(.....)专业提供企管培训资料

  小飞守角制作

  第3页

  第一节:出口退税的基础知识

  讲点1:“免、抵、退”税管理办法的内容讲点2:“免、抵、退”税管理的实施范围讲点3:出口退税的申报期限讲点4:退税单证基本要求讲点5:免抵退税延期申报讲点6:新办企业退税认识讲点7:信息数据传输流程图

  小飞守角制作

  第4页

  讲点1.1:“免、抵、退”税管理办法的内容

  免税

  抵税

  退税

  对生产企业出口的自产货物,免征本企业生产销售环节增值税

  生产企业出口自产货物所耗用的原材料、零部件、燃料、动力等所含应予退还的进项税额,抵顶内销货物的应纳税额

  生产企业出口的自产货物在当月内应抵顶的进项税额大于应纳税额时,对未抵顶完的部分予以退税

  .(.....)专业提供企管培训资料

  小飞守角制作

  第6页

  讲点1.3:出口退税的申报期限

  90天内

  180天/210天

  税局

  企业

  外管局等相应部门办理手续

  以出口货物报关单〈出口退税专用〉上注明的出口日期为准

  超期核销视同内销处理

  小飞守角制作

  第7页

  讲点1.4:退税单证基本要求

  退税单证是申报出口退税的法定凭证,退税单证的开具及配单是否正确、规范,直接关系到申报出口退税的真实性、有效性和准确性,也直接关系到退税机关退税审核审批的顺利进行,因此,企业在办理退税申报中要对照基本规定、核单要求认真、仔细、规范操作。

  直接出口报关单间接出口报关单出口收汇核销单出口退税专用联出口商品发票

  直接进口报关单间接进口报关单...........

  1、准确、完整、清晰2、出口商品专用发票中的“出口数量”、计量单位”、“销售金额”应与申报数据一致,发票内容不得涂改,并且加盖发票专用章。

  .(.....)专业提供企管培训资料

  小飞守角制作

  第8页

  讲点1.5:免抵退税延期申报

  出口企业有下列情形之一者,应当在规定的期限(90天)内向税务机关出书面延期申报申请,经地市级以上(含地市级)税务机关核准,在核准的期限内申报办理退(免)税。1)因不可抗力致使无法在规定的期限内取得有关出口退(免)税单证或申报退(免)税;(2)因采用集中报关等特殊报关方式无法在规定的期限内取得有关出口退(免)税单证;(3)其他因经营方式特殊无法在规定的期限内取得有关出口退(免)税单证。出口企业在办理延期申请时应注意:1、质纸资料申请2、延期时间:90天

  小飞守角制作

  第9页

  讲点1.6:新办企业退税认识

  退税审核期为12个月的新发生出口业务的企业,在审核期期间出口的货物,统一的按月计算免、抵、退税的办法分别计算免抵税额和应退税额。税务机关对审核无误的免抵税额可按现行规定办理调库手续,对审核无误的应退税额暂不办理退库。对新发生出口业务的企业的应退税款,在退税审核期期满后的当月对上述各月的审核无误的应退税额一次性退给企业。

  小飞守角制作

  第10页

  讲点1.7:信息数据传输流程图

  海关

  数据中心(注意:每个星期一早上传输数据,预审正审同一个星期完成)

  企业

  国税分局

  国税总局

  电子口岸系统

  .(.....)专业提供企管培训资料

  小飞守角制作

  第11页

  第二节:生产企业申报系统实操讲解

  讲点1:系统下载与安装讲点2:系统申报前基础设置讲点3:申报系统日常操作(重点)

  小飞守角制作

  第12页

  讲点2.1:系统的下载与安装

  1.系统下载:登录..kingread.网进行下载2.系统安装:第一次安装本软件,可按照如下步骤进行安装:双击下载文件中“setup.exe”文件。系统自动解压->出现安装画面->接受协议->选择安装目录->创建开始菜单->开始安装->安装完毕

  1

  2

  3

  4

  小飞守角制作

  第13页

  3、系统更新/删除(卸载)以及重新安装第一步:做好数据备份,进入系统,依次执行:系统维护->系统数据备份;第二步:在“控制面板”中找到“添加/删除程序”,将“生产企业出口退税申报系统8.0版”卸载。第三步:删除旧系统的安装文件夹,如:C:\出口退税电子化管理系统\生产企业出口退税申报系统8.0版。第四步:重新安装出口退税系统。第五步:将备份数据导入,依次在系统中执行:系统维护->数据导入->选旧系统路径->导入

  小飞守角制作

  第14页

  讲点2.2:系统申报前基础设置系统的基本配置:系统维护—>系统初始化系统维护—>系统配置—>系统配置设置与修改系统维护—>系统配置—>系统参数设置与修改系统维护—>系统配置—>系统口令设置与修改系统维护—>代码维护—>海关商品码

  .(.....)专业提供企管培训资料

  小飞守角制作

  第15页

  1、系统初始化

  系统第一次使用之前,先进行“系统初始化”。在系统主画面选择“系统维护”->“系统初始化”,在出现的對話框上录入“YES”按“确定”即可完成系统初始化操作,并重新进入系统。

  2、系统设置与修改

  系统使用之前,首先需要进行系统配置,进入系统菜单的“系统维护”中“系统配置设置与修改”,点击系统工具栏中的“修改”按钮。

  小飞守角制作

  第16页

  1、“企业代码”:根据海关签发的《自理报关单位注册登记证明书》上编号确定,录入企业海关企业代码(10位数)。如果企业海关代码发生变更,请及时与当地国税分局联系,做好相应的《退税登记证》的变更手续。

  表格各栏内容的录入现规定如下:

  2、“纳税人识别号”:根据国税局签发的《税务登记证》的编号确定,录入企业的纳税人识别号(15位数)。

  3、“技术监督局码”:为空,无须录入。

  4、“用户名称”:根据企业《税务登记证》上的“企业名称”录入。如果企业全称超过15个中文时,企业只须录入企业名称中前15位。

  5、“地址”:根据企业详细厂址填写。

  6、“邮编”、“财务负责人”、“办税员”、“电话”、“传真”和“电子邮件地址”根据企业真实情况填写即可。

  7、“退税登记证号”:录入企业7位数的磁卡号。

  8、“退税登记日期”:根据市国税局签发的《退税登记证》上“退税机关”负责人签发的日期录入。

  小飞守角制作

  第17页

  表格各栏内容的录入现规定如下:

  9、“纳税人类别”:如果企业是一般纳税人就录入“1”,如果是小规模纳税人就录入“2”。

  10、“计税计算方法”:原则上该栏录入为“1”。但是,新发生出口业务的生产企业自首笔出口业务之日起12个月内不得享受退税待遇,并且进项税额只能是作留抵,即该企业在2003年1月还属于新发生出口业务时期内的,该栏应录入为“4”。企业从何月开始不再属于新发生出口业务时期就从那一个月原始资料录入该系统之前,进入“系统配置设与修改”模块将该栏修改为“1”保存退出即可。

  11、“进料计算方法”:所有企业该栏录入“2”即可。

  12、“分类管理代码”:新办企业该栏录入“C”,一般企业录入”B”13、“税务机关代码”:所有企业该栏录入“4419”即可。14、“税务机关名称”:该栏录入“东莞市国税局进出口(涉外)分局”即可。15、“备注”:为空。

  小飞守角制作

  第18页

  3、系统参数设置与修改

  在系统主画面选择“系统维护”->“系统配置”->“系统参数设置与修改”,如下圖。

  1、“系统备份路径”:如果企业要变更可以选按该栏右方的“更改”键,再在弹出的画面上选择指定的“驱动器”和“路径”按“确定”即可。但不得將備份路徑指向系統安裝目錄。

  2、“网络数据路径”和“远程申报地址”:暂不用修改。3、“进料加工”:无论企业实际情况如何,统一选“有进料加工业务”。4、“屏幕提示”和“响铃设置”:企业可根据自行任意选择。5、“一致性检查”:选项必须选上。

  修改完毕按“确定”退出,系统显示重新进入。

  小飞守角制作

  第19页

  4、口令设置与修改

  系统中已设置了三个初始用户,分别是(小写):sa、user、manager,均无密码,其中sa是系统管理员,user一般操作人,manager是业务主管。

  .(.....)专业提供企管培训资料

  小飞守角制作

  第20页

  5、自用海关商品码的设置

  在“系统维护”下的“代码维护”保存有:海关商品码、标准海关商品码、海关单位码、海关关别码、国别码、海关贸易性质码、外管局贸易性质码、币别码,所有这些码,企业不能擅自修改,否则可能造成税務机关无法审核,只能进行“自用商品设置”及“自用币别设置”。

  小飞守角制作

  第21页

  讲点2.3:申报系统日常操作讲解

  预申报工作

  1、免抵退明细数据录入

  2、免抵退免税数据录入

  3、免抵退预申

  4、预核反馈调整

  正申报工作

  日常工作

  小飞守角制作

  第22页

  5、生成明细申报数据

  6、模拟出具进料免税证明

  11、正式审核反馈信息处理

  8、纳税申报表数据采集

  9、免抵退汇总数据采集

  10、免抵退税正式申报

  正式申报工作

  小飞守角制作

  第23页

  日常操作步骤:由申报系统向导十一步组成。如下图所示:

  小飞守角制作

相关PPT

生产费用的归集与分配培训PPT课件:这是生产费用的归集与分配培训PPT课件,主要介绍了各项要素费用的分配;辅助生产费用的归集与分配,欢迎点击下载。
生产费用的归集与分配培训幻灯片PPT课件:这是生产费用的归集与分配培训幻灯片PPT课件,主要介绍了各项要素费用的分配;辅助生产费用的归集与分配,欢迎点击下载。
生产费用和期间费用的总分类核算培训PPT课件:这是生产费用和期间费用的总分类核算培训PPT课件,主要介绍了生产费用和期间费用的内容;生产费用和期间费用的总分类核算,欢迎点击下载。
《生产企业退税基础知识培训PPT课件》是由用户huangyixuan于2022-09-23上传,属于培训教程PPT。

标签:

相关PPT

缩略图

  • 生产企业退税基础知识培训PPT课件
举报