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医院预算管理的程序和方法幻灯片PPT课件

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医院预算管理的程序和方法幻灯片PPT课件

PPT内容

这是医院预算管理的程序和方法幻灯片PPT课件,主要介绍了预算的概念;医院预算管理的必要性;医院预算管理面临的问题;全面预算管理的概念;全面预算管理框架;预算编制前的准备工作;预算编制的原则、程序、方法和内容;预算执行与控制;预算分析与考核;医院预算管理制度,欢迎点击下载。

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  预算的概念医院预算管理的必要性医院预算管理面临的问题全面预算管理的概念

  全面预算管理框架预算编制前的准备工作预算编制的原则、程序、方法和内容预算执行与控制预算分析与考核医院预算管理制度

  目录

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  预算的概念

  预算是医院未来一定时期内经营计划的数量表现形式,是经营和管理计划正式的、量化的、货币化的表现预算既是计划工作的成果,又是控制经营生产活动的依据。通过合理分配人力、物力和财力等资源,协助医院实现战略目标和经营计划,并控制开支,提高资产使用效率

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  ?

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  重“报表”轻”分析“

  ???预算过程复杂,工作量巨大,管理成效不明显

  全面预算管理在明确战略发展目标的前提下,将医院的业务、资金、人才、信息等各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制的过程,以便有效地组织和开展医疗服务活动,完成既定工作目标的管理工具

  全面预算管理的概念

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  全面性与灵活性兼顾

  全程跟踪重要经济业务

  全面反映预算执行情况

  全部门纳入预算控制系统

  全角度支持经济管理决策

  全口径设计预算考核指标

  全面预算管理的特征

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  细化医院整体发展目标和年度经营计划为各科室和项目确定了具体可行的努力目标和共同遵守的行为规范

  预算的功能

  协调各科室和项目的行动、并保证一致性将医院的战略目标向预算责任人传达

  便于预算责任人在过程中控制和监督业务执行情况,及时发现执行中存在的偏差并确定偏差的大小是控制经济活动的手段

  预算是各科室和项目绩效考核的基础和比较对象

  优化财务和百财务资源,向关键的科室和项目配置最优的资源

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  全面预算管理框架

  预算调整原则预算调整条件预算调整时间预算调整方式预算调整流程预算调整考核

  预算执行情况分析预算评估报告预算评估与绩效考核

  预算编制模板预算编制流程预算编制时间管理预算编制指南预算编制模型

  预算审核流程预算批准流程

  预算执行流程滚动预算编制流程预算控制内容预算控制方法预算控制标准

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  医院战略

  将战略转变成战略关键业绩指标

  确定战略方向和所需的资源

  年度预算

  战略”着陆“

  人力资源和财务计划

  每个指标在特定时期内需要达到的目标

  将人力资源和财务计划转换成年度预算

  3-5年中长期规划

  预算不是一场数字游戏,而是围绕战略目标的设立而进行思考的一个过程。——彼得·德鲁克

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  实施计划

  制定目标

  预算单元

  组织机构

  预算编制前的准备工作

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  Concept

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  责任中心控制对象配置主体决策范围

  分层设置权责明确责任可控简捷高效目标一致

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  制定年度运营目标的原则:SMART

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  客户关系维度

  内部流程维度

  学习成长维度

  财务收益维度

  经济效率:成本收益率、人均收入、资产周转率病人负担:药品比例、人均门诊费用、人均住院费用

  制定年度运营目标的方法:平衡计分卡

  以实现医院价值最大化为目标,平衡各利益相关者的不同要求把战略与内部业务运作及管理紧密结合起来建立了一套完整的KPI框架,衡量绩效的范围更全面、更实际、更客观

  病人信任度:病员满意率、门诊病员增长率、住院病员增长率零缺陷管理:病员投诉率、医疗赔偿率

  科研技术:新项目开展评分、科研项目评价、科技产出评分员工成长:职工年培训小时、职工培训合格率、学历与职称结构评分

  服务效率:病床使用率、平均住院天数、人均检查次数、人均服务价值服务质量:甲级病历率、病人治愈率、处方合格率、诊断符合率、检查阳性率、护理缺陷管理、综合质量考评

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  倒挤法:把不确定因素较小的单元的具体目标先确定,逐一扣除后倒挤

  固定比例法:各单元以往在实现整体目标中的贡献能力大小,合理确定比例

  基数法:以各单元上年完成目标或近几年完成的平均数为基数,预测速度

  因素分析法:将有可能影响各单元预算期目标完成情况的各因素综合分析

  自主申报法:各单元根据自身情况申报愿意承担的份额

  联合基数法:各单元在预设定目标的基础上,提出充分努力可增加部分

  杜邦分解法:将综合目标(收支结余率)分解为一系列财务指标

  年度运营目标分解的方法

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  作业动因:成本:

  联合基数法解析

  在确定各科室预算目标时,预算委员会(上级)每年根据医院战略目标,对行业进行分析和预期,结合医院的具体情况,提出各科室的年度目标,各科室(下级)在不低于上级提出的指标基础上,提出自己经充分努力可以完成的指标,以上下级提出指标的算术平均数作为当年医院的基数指标科室的年终收入=基本收入+风险收入其中,风险收入=科室超指标完成数额X奖励系数-科室少报数X受罚系数½奖励系数<受罚系数<奖励系数当下级科室自报以目标与实际完成结果一致时,其所获得的净奖励是最大的

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  医院全面预算管理时间表

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  第23页

  预算编制的原则

  量入为出应急安全

  实事求是积极稳妥

  综合全面统筹安排

  部门预算月度科室

  零基预算费用标准

  刚性控制严格调整

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《医院预算管理的程序和方法幻灯片PPT课件》是由用户huangyixuan于2021-11-25上传,属于医疗健康ppt。

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